Успеть до 1 ноября: сотрудник ФНС о правилах получения налоговых вычетов

Путевки, зубы и налоги – льготы для пенсионеров, о которых многие не знают>>

– Илья Александрович, в социальных сетях в последнее время гуляет рассылка: успейте до 1 ноября подать заявление на вычет по налогу на имущество. Нужно ли бить тревогу?

– Бить тревогу не надо. Вычет уже применен автоматически при расчете налога для всех объектов налогообложения соответствующего вида, и собственнику таких объектов недвижимого имущества не требуется для применения налоговых вычетов предоставлять в ФНС какие-либо документы.

Данный вычет в Московской области применяется с 2015 года. В личном кабинете на сайте ФНС прописана кадастровая стоимость налогооблагаемого объекта с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

При расчете налога из площади квартиры вычитаются 20 квадратных метров, дома — 50 квадратов, комнаты или части квартиры — 10 квадратов, и налог считается уже без этих метров. Например, квартира 36 квадратов. Минус 20 «бесплатных» — значит, налог платите только с 16 квадратов.

Налоговый вычет будет автоматически предоставлен в отношении каждого объекта недвижимого имущества, которым владеет собственник. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждого объекта.

– Почему же в рассылке указана дата – до 1 ноября?

– Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

К льготным категориям по налогу на имущество относятся пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп, военнослужащие, военные пенсионеры, участники и инвалиды ВОВ, участники боевых действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне.

Лицо, имеющее право на получение льготы по имущественным налогам, представляет в налоговый орган заявление, а также по желанию пакет подтверждающих документов. В течение 30 дней после подачи такого заявления мы проверяем информацию и принимаем решение.

Заявление нужно подать всего лишь один раз и тем, кто получил это право с 2017 года или раньше, но не известил об этом налоговые органы. Его можно подать непосредственно в ИФНС или через МФЦ. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС

Бывают такие ситуации, когда человек стал пенсионером 10 лет назад, но льготу не заявлял. И теперь он приходит в налоговую инспекцию, пишет заявление и просит, чтобы мы применили льготу за все эти годы. Но в налоговом кодексе указано, что перерасчет производится только за три предыдущих года.

Работа для пенсионеров в Балашихе: кассир, «наемный родственник» или курьер>>

– С 2017 года установлена новая льгота в виде налогового вычета по шести соткам земельного участка. Как налоговые органы учитывают вычет?

– В этом году впервые расчет земельного налога за 2017 год произведен с учетом федерального вычета, уменьшающего налоговую базу на кадастровую стоимость земельного участка. Если его площадь составляет не более шести соток – земельный налог начисляться не будет, если больше шести соток – налог будет рассчитан на оставшуюся площадь. Вычет по земельному налогу предоставляется ко всем льготным категориям граждан.

К льготным категориям по земельному налогу относятся многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп, участники и инвалиды ВОВ, участники боевых действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне.

Для налогоплательщиков, которым льготы по земельному налогу уже предоставляются на основании имеющихся в налоговых органах документов, обращаться за вычетом не нужно.

Собственник нескольких земельных участков имеет право выбрать из них тот, по которому будет предоставляться льгота, для чего нужно подать соответствующее уведомление в налоговую инспекцию. Если такое уведомление не поступит, то вычет будет автоматически применен в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Как проверить пенсионные накопления через интернет>>

– Обязаны ли несовершеннолетние уплачивать налог в отношении недвижимости, находящейся в их собственности?

– Да, обязаны. Налог на недвижимость независимо от возраста платит человек, который обладает правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на земельные участки и иную недвижимость – жилой дом, квартиру, садовый дом, гараж и так далее.

Несовершеннолетние лица могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя. За тех, кто не достиг возраста 14 лет, сделки могут совершать от их имени родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителей, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

– Имеют ли пенсионеры льготу на транспортный налог?

– Нет. Льгота на транспортный налог в Московской области пенсионерам не предоставляется. Она распространяется только на следующие категории граждан:

• участники, инвалиды ВОВ (100%, до 150 л/с);
• ветераны боевых действий (50%, до 150 л/с);
• ветераны военной, государственной службы (50%, до 150 л/с);
• ветераны труда (50%, до 150 л/с);
• инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства (100%, до 150 л/с);
• инвалиды 3 группы (50%, до 150 л/с);
• участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне (100%, до 150 л/с);
• многодетные семьи (100%, до 250 л/с).

Транспортный налог является региональным налогом. Налоговые ставки и льготы устанавливаются региональными органами субъектов РФ.

Новые транспортные льготы для жителей Подмосковья>>

– Наступает время оплаты налогов, это нужно сделать до 3 декабря. Всем ли уведомление поступит по почте или платежные поручения нужно искать в личном кабинете на сайте ФНС?

– Если налогоплательщик зарегистрировал личный кабинет, значит, в бумажном виде уведомление к нему не придет. В личном кабинете уже выгружены уведомления и платежные документы.

Мы уведомляем налогоплательщика об уплате налога не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты. В рамках массовой рассылки все уведомления на бумажном носителе для налогоплательщиков, не подключенных к личному кабинету, уже отправлены через «Почту России». До 1 ноября все уведомления будут доставлены налогоплательщикам.

Кстати, если в уведомлении содержатся какие-то некорректные по мнению налогоплательщика сведения, то раньше приходилось ждать перерасчета и нового уведомления, но с этого года все изменилось. То, что налогоплательщик считает верным, он оплачивает по уведомлению до 3 декабря. Затем он пишет заявление об ошибке, мы делаем запрос в регистрирующие органы, проверяем и в случае необходимости производим перерасчет налога.

Хочу подчеркнуть, что налоговые органы не являются первоисточником информации, указанной в налоговых уведомлениях. По вопросам корректности указанных данных налогоплательщикам необходимо обращаться в регистрирующие органы.

– В личном кабинете есть возможность оплатить налоги онлайн. Но люди иногда жалуются, что деньги не были зачислены. В чем причина?

– Обратите внимание: информация о произведенных платежах отображается в сервисе «Личный кабинет» с задержкой до 10 дней.

Кроме того, это происходит потому, что налогоплательщики просят оплатить их налоги онлайн третьих лиц – например, родственников. Близкие платят со своей банковской карты, указывают свой ИНН – конечно, оплаченный налог уходит на того, кто его оплачивал. В скором времени эта ситуация тоже разрешится. Но пока мы советуем не перепоручать третьим лицам оплачивать ваш налог онлайн, а также платить со своей банковской карты, чтобы ваши деньги были зачислены своевременно.

Если платеж по каким-то причинам не проходит, необходимо обратится с заявлением об уточнении реквизитов платежного документа.

Новый порядок оплаты за капремонт в Балашихе: что изменилось и как платить>>

– Жители Балашихи часто жалуются, что до местной инспекции сложно дозвониться. Есть ли телефон «горячей линии», по которому можно позвонить и задать интересующие вопросы?

– В структуре налоговых органов создан единый контакт-центр, который действует по всей России. Его телефон: 8 (800) 222-22-22. Он работает по понедельникам и средам с 9:00 до 18:00, по вторникам и четвергам с 9:00 до 20:00, по пятницам с 9:00 до 16:45.

Позвонив на «горячую линию», налогоплательщик может получить консультацию – например, ему разъяснят порядок исчисления и уплаты налогов, устно проинформируют о том, как действовать в той или иной ситуации.

По телефону невозможно идентифицировать того, кто обращается, даже если он назовет свои реквизиты. Поэтому сотрудники контакт-центра не смогут предоставить налогоплательщику расширенную информацию – согласно статье 102 Налогового кодекса, она составляет налоговою тайну.

Более полную информацию о начислениях и уплате налогов можно получить в личном кабинете на сайте ФНС и при посещении инспекции. ИФНС России по Балашихе расположена по адресу: шоссе Энтузиастов, дом 7-Б. Межрайонная ИФНС № 20 по Московской области расположена по адресу: микрорайон Железнодорожный, улица Интернациональная, дом 22а.

Мы открыты для всех! Ждем в нашей инспекции и поможем в любой ситуации!